Finanzstrafrecht

Falschangaben über die Herkunft von Geldbeträgen gegenüber Bank und Kriminalpolizei

VoglZWF 2018, 183

Im Zuge der Begründung neuer sowie der Unterhaltung bestehender Kundenbeziehungen kommt es immer wieder vor, dass Konteninhaber ihrer Bank gegenüber falsche Angaben über die Herkunft von Geldern, die auf oder über diese Konten transferiert werden, tätigen. Auch in nachfolgenden Strafverfahren wegen Geldwäscherei kommt es diesbezüglich zu unrichtigen Angaben. Mit einer rezenten Entscheidung traf der OGH zu den Begriffen des „Verbergens“ und des „Verschleierns der Herkunft“ von aus einer Geldwäschereivortat herrührenden Vermögensbestandteilen wichtige Klarstellungen. Weiters sprach sich das Höchstgericht dazu aus, ob falsche Angaben über den Ursprung von Vermögensbestandteilen, die ein der Geldwäscherei Beschuldigter gegenüber Strafverfolgungsorganen tätigt, strafbar sind oder nicht.

1. Sachverhalt

Nach den Sachverhaltsfeststellungen des Tatgerichts hat die Angeklagte „in Wien in wiederholten Angriffen die Herkunft der Vermögensbestandteile im Wert von 36.705,50 Euro, die aus einer mit Strafe bedrohten Handlung eines anderen gegen fremdes Vermögen, die mit mehr als einjähriger Freiheitsstrafe bedroht ist, nämlich dem Vergehen des schweren Betrugs nach §§ 146, 147 Abs 1 Z 1 und Abs 2 StGB bzw dem Vergehen des betrügerischen Datenverarbeitungsmissbrauchs nach § 148a Abs 1 und 2 StGB herrühren und von einem bislang unbekannten Täter auf ihr Konto […] bei der U. AG [kontoführende Bank] überwiesen wurden, verschleiert und die Vermögensbestandteile durch Zurverfügungstellung ihres Kontos, Abhebung von insgesamt 33.250 Euro in bar und Ausfolgung an unbekannte Personen vor den Geschädigten und nachforschenden Sicherheitsbehörden verborgen, und zwar indem sie

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